电商企业税务稽查案频繁!2025年跨境电商财税合规迫在眉睫!

眼泪从脸颊流下i

海通跨境财税，专注于跨境电商财税合规（架构合规、资金合规、税务合规、账务合规、报关合规）、股权设计、出口退税、会计外包服务。



    据媒体公开报道的不完全统计：2023年税务部门共依法查处涉嫌违法纳税人13.5万户，比2022年多了6770户，税务机关通过稽查挽回各类税款损失1810亿元。

    2023年的税务稽查重点包括：成品油企业、加油站；医药企业；医美企业；电商企业；中介机构；网红明星；个人没有依法办理个税汇算清缴；违规享受研发费加计扣除优惠的企业。
   2024年，电商企业税务稽查更加凶猛，年初爆出电商史上第一大案，杭州某电商企业被补税罚款3.6亿，广东某法院公布了熊某利用跨境电商平台刷单走私逃税2000余万。佛山税务局更是一次性公布3起电商涉税案，由此可见，20245年电商财税合规形势已是迫在眉睫了。
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敲响警钟！电商企业税务稽查案频繁  ]
2022年9月浙江税务局公布了一起案件，杭州某电商公司，2000多万销售收入，税务上只报1万多收入，被税务局连补带罚467万。2023年5月，广东某电商企业旗下8家网店偷税被查，国家税务总局广东省某市税务局第一稽查局认定其隐匿收入少缴税款204万元，构成偷税，对其处以102万元罚款。2023年6月，税局公布一起抖音电商税务稽查案例，佛山一服饰店（个体工商户）通过抖音平台对外销售，一年期间隐匿收入超亿元，被税务局稽查并罚款229万元。2024年年初，浙江杭州税务局公布了电商史上逃税第一大案，杭州伊裳服饰有限公司逃避缴纳税款。经查，该公司在2014年01月至2021年06月期间，不缴或少缴应纳税款21237.93万元，处以罚款14866.55万元的行政处罚，补缴和罚款金额一起，该公司被罚总金额达到3.6亿。这次倒查7年，突破了过去倒查3年的惯例。2024年3月，佛山税务局公布了3起电商税务稽查案，其中最大的补税罚款160余万，最少的补税罚款8万元。2024年4月，深圳一电商企业年销售7463万，却长期0申报被税务稽查，最终税务局按0.5倍的罚款，补税+罚款336万。
2024年，佛山市税务局公布了3起电商企业税务稽查案件，其中最大的一个补税罚款160余万。



违法事实：你单位2022年4月至2022年6月期间通过平台销售数字藏品、提供数字藏品转让服务取得收入合计14,120,353.04元，没有入账，没有纳税申报，造成了少缴企业所得税的违法行为。

处罚依据: 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款。

处罚类别: 罚款

处罚内容: 对你单位偷税行为处以少缴企业所得税税款百分之六十罚款1,662,247.96元。

罚款金额（万元）: 166.224796



违法事实：你单位2020年度期间在抖音平台取得经营收入22,517,439.11元（含税），未登记入账，未足额向税务机关申报纳税，造成少缴税款，构成偷税。

处罚依据: 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款

处罚内容: 处以罚款421,627.87元。



违法事实: 经检查，你公司在2020年1月至2023年6月期间，通过天猫平台向客户销售家具，共收取含税销售货款合计12,729,576.51元，折算成不含税收入12,548,686.96元，没有载入你公司的会计账册，没有开具发票，没有申报纳税。上述收入对应的成本、费用没有入账列支，在限期内无法提供相关资料。

处罚依据: 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款。

处罚类别: 罚款

处罚内容: 对你公司的偷税行为，处以少缴税款147,162.05元百分之六十的罚款88,297.22 元（其中增值税罚款76,243.36元，城市维护建设税罚款2,668.54元，企业所得税罚款9,385.32元）。

罚款金额（万元）: 8.829722

由此可以看出，接下来电商行业的税务监管和稽查只会越来越严。

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电商企业为什么容易被稽查？ ]
一是：电商企业本身存在诸多税务问题，如隐瞒收入、采购无票、刷单、虚开发票等，而且查电商企业与查传统企业不一样，电商企业的交易数据在电商平台保存时间不少于三年，不仅查起来比传统企业高效便捷，还能回溯3年。问题多，又好查，不查你查谁？二是：国家对电商行业监管日趋完善和严格，从2019年《电商法》的实施、到《网络交易监督管理办法》、《网络直播营销管理办法》等一系列法规出台，就意味电商企业野蛮生长的时代的终结，严监管时代的来临。三是：税收征管手段和治税理念的提升。依托互联网技术为手段的金税工程，利用大数据应用的“智慧税务” ，“以票治税”到“以数治税”的治税理念的转变，极大提高征管效率，从而使办税人员有更多的精力关注到电商企业。
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跨境企业面临哪些财税风险？  ]
近年来，电商企业已经成为税务稽查的重点关注对象，而跨境电商作为电商里重要的一部分，更是不可避免被关注。跨境电商企业由于其经营模式的特殊性，容易成为税务稽查的重点对象。一方面，跨境电商涉及国际贸易，存在资金流、物流、信息流的跨境流动，采购、销售等环节的款项基本上都是通过线上完成的。另一方面，部分跨境企业可能通过设立内外两套账、低申报或0申报等手段逃避税收。那么，跨境电商企业面临哪些税务风险？1、架构流跨境电商一般都是多公司、多店铺，香港公司、服务公司等，但很多卖家老板并没有做合规的架构设计，这就导致整体的关系混乱，也就为各环节的工作开展带来了不必要的麻烦，如货款分发混乱，账务错乱等。2、货物流目前很多跨境电商卖家是以双清包税的方式进行出口，不用电商企业自己的抬头报关出口，导致相关物流单据与报关单信息不符合，单货不一致。3、资金流使用第三方收款、地下钱庄或直接结汇到私人账户等方式绕过外汇监管，规避企业所得税，大量个人账户收款，隐匿收入偷逃税等。4、账务流很多跨境企业一般都是两套账，外账基本都是0账务，真实经营情况则为内账，一旦被税务局盯上，其后果可想而知。5、税务流企业长期0申报，公司长期亏损却屹立不倒，法人及股东私户流水巨大，金税四期下大数据监管是很容易被关注到的。

20254年，企业财税监管稽查力度更加严峻，2月底，国家推出八部门再次联合出击，严打涉税违法行为。之后多省市相继发布了《2025年度“双随机、一公开”抽查工作计划的公示》，明确了重点行业、重点涉税企业的抽查方向和力度。另外，金税四期系统更进一步完善和稳稳健推行，全电发票的全面开展，互联网大数据的全面治税，让税务稽查方式更加容易，而对于企业来说，面临的税务被稽查风险进一步增加。 跨境电商财税合规趋势已不可逆，而买单出口更是跨境外贸企业财税不合规的根源，致使跨境外贸企业收款只能回到个人账户，而个人账户流水将成为金税四期下重查对象。海通财务管理有限公司，专注于建立跨境电商财税合规、跨境股权设计、供应链与现金流管理为一体的综合服务平台。创始人范老师，拥有30年+财税从业经验，曾担任4家大型集团上市企业财务总监，亲手运作2家公司上市，8年以上跨境财税顾问经验，为多家亿级跨境卖家提供顾问服务。同时海通拥有一批经验丰富的财会实操团队，为企业高质量的服务提供保障。
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课程主题：跨境中小卖家财税合规，如何做到“以最小的成本，把税务风险降到最低”课程内容：架构设计、报关模式、外汇资金回款、账务税务、税收规划、1039模式、香港公司与跨境关系等主讲老师：范老师，30+财税经验，先后担任四家上市公司财务总监，亲手运作2家公司上市，8年跨境电商财税顾问和讲师上课时间：5月24日上课地点：杭州（半天）